کسب سود از رمز ارز حس خوبی دارد، اما ممکن است با مالیات‌های سنگینی همراه باشد. سرمایه‌گذاران هوشمند می‌دانند که راه‌های قانونی برای کاهش (یا حتی اجتناب از) پرداخت مالیات بر سود رمز ارزها در سال ۲۰۲۵ وجود دارد. چه معامله‌گر باشید، چه استیکینگ انجام دهید یا صرفاً رمز ارزهای خود را نگه دارید، درک قوانین مالیاتی مربوط به دارایی‌های دیجیتال می‌تواند هنگام تسویه مالیات تفاوت بزرگی ایجاد کند.
در این مقاله، به ۱۰ استراتژی کاملاً قانونی برای کاهش یا حتی اجتناب از مالیات رمز ارزها می‌پردازیم. این روش‌ها مطابق با مقررات فعلی سازمان‌هایی مانند IRS، HMRC، ATO و سایر نهادهای مشابه هستند.
همچنین مثال‌هایی ساده و راهکارهای عملی گام‌به‌گام ارائه خواهیم داد تا بتوانید به راحتی از آن‌ها استفاده کنید.
نکات کلیدی:
- می‌توانید با ساختاردهی، کسر هزینه‌ها و زمان‌بندی مناسب، مالیات رمز ارز را به حداقل برسانید یا از آن اجتناب کنید.
- استراتژی‌ها شامل جبران ضررها، اهدای استراتژیک، نگهداری بلندمدت و موارد دیگر است.
- همیشه معاملات خود را مستند کنید و پیش از ارسال اظهارنامه مالیاتی با یک متخصص مشورت نمایید.
درک نحوه مالیات رمز ارز در سال ۲۰۲۵
پیش از بررسی راه‌های اجتناب از مالیات رمز ارز، باید بدانید مالیات چگونه اعمال می‌شود. در آمریکا، سازمان IRS رمز ارز را به عنوان دارایی (نه ارز) طبقه‌بندی می‌کند. این یعنی معاملات رمز ارز معمولاً مشمول مالیات بر سود سرمایه و مالیات بر درآمد هستند.
صرفاً نگهداری دارایی دیجیتال مشمول مالیات نیست، اما هر بار که رمز ارز را می‌فروشید، معاوضه می‌کنید، خرج می‌کنید یا از طریق فعالیت‌هایی مانند استخراج یا ایردراپ کسب می‌کنید، یک رویداد مشمول مالیات رخ می‌دهد.
سود حاصل از فروش به عنوان سود سرمایه در نظر گرفته می‌شود؛ اگر کمتر از ۱۲ ماه دارایی را نگه داشته باشید، کوتاه‌مدت و در غیر این صورت بلندمدت محسوب می‌شود. رمز ارزهای به دست آمده از استخراج یا استیکینگ معمولاً به عنوان درآمد و بر اساس ارزش بازار در زمان دریافت، مشمول مالیات هستند.
هنگام ارسال اظهارنامه مالیاتی، باید فعالیت‌های رمز ارزی خود را در فرم‌هایی مانند 8949 (برای فروش‌ها) و Schedule 1 یا Schedule C (برای درآمد) گزارش دهید و به سوال دارایی دیجیتال در فرم 1040 پاسخ دهید.
این روند ممکن است بسته به کشور متفاوت باشد، اما اکثر نهادهای بزرگ، رمز ارز را دارایی می‌دانند و تفاوت‌ها بیشتر رویه‌ای است.
به‌روزرسانی‌های جدید مالیات رمز ارز در سال ۲۰۲۵
در آمریکا تغییرات مهمی رخ داده که چشم‌انداز مالیات رمز ارز را دگرگون کرده است.
یکی از مهم‌ترین به‌روزرسانی‌ها معرفی فرم جدید 1099-DA است. از اول ژانویه ۲۰۲۵، کارگزاران و کیف پول‌های رمز ارزی باید درآمد ناخالص حاصل از فروش و معاوضه رمز ارز را گزارش دهند.
از اول ژانویه ۲۰۲۶، این کارگزاران باید مبنای هزینه و داده‌های سود/زیان را نیز گزارش کنند و شما این فرم را دریافت خواهید کرد.
همچنین، IRS تمرکز خود را بر معاملات DeFi و تراکنش‌های گزارش‌نشده افزایش داده است.
۱۱ روش برتر برای اجتناب از مالیات رمز ارز در سال ۲۰۲۵
سرمایه‌گذاری بلندمدت و اجتناب از سود سرمایه کوتاه‌مدت
در بسیاری از کشورها، مدت زمان نگهداری رمز ارزها مستقیماً بر نرخ مالیات تأثیر می‌گذارد. فروش رمز ارز ظرف ۱۲ ماه پس از خرید معمولاً سود سرمایه کوتاه‌مدت و نرخ مالیات بالاتری را به دنبال دارد.
در مقابل، نگهداری رمز ارز بیش از یک سال معمولاً مشمول نرخ سود سرمایه بلندمدت می‌شود که در آمریکا می‌تواند ۰٪، ۱۵٪ یا ۲۰٪ باشد و در برخی کشورها حتی کمتر است.
استراتژی پیشنهادی:
- ثبت دقیق تاریخ خرید و مبنای هزینه هر رمز ارز
- علامت‌گذاری رویدادهای مشمول مالیات روی تقویم (در صورت امکان از فروش در بازه ۱۲ ماهه اجتناب کنید)
- در صورت نیاز به نقدینگی، ابتدا رمز ارزهای قدیمی‌تر را بفروشید (در صورت مجاز بودن روش LIFO در کشور شما)
- هماهنگی فروش‌های بزرگ با تغییرات پیش‌بینی‌شده درآمد (مثلاً انتقال به سالی با درآمد کمتر)
- استفاده از نرم‌افزار مالیاتی رمز ارز برای گزارش‌گیری و آماده‌سازی برای حسابرسی
استفاده از برداشت ضرر مالیاتی (Tax-Loss Harvesting)
برداشت ضرر مالیاتی یعنی فروش دارایی‌هایی که قیمتشان از قیمت خرید پایین‌تر آمده تا ضرر شناسایی شود. این ضرر می‌تواند سود مشمول مالیات شما را کاهش دهد.
مثال:
شما بیتکوین را با قیمت ۱۰,۰۰۰ دلار خریدید و با قیمت ۲۰,۰۰۰ دلار فروختید (۱۰,۰۰۰ دلار سود). همچنین اتریوم را با قیمت ۴,۰۰۰ دلار خریدید و حالا قیمتش به ۲,۰۰۰ دلار رسیده است. با فروش اتریوم، ۲,۰۰۰ دلار ضرر شناسایی می‌کنید که سود مشمول مالیات شما را به ۸,۰۰۰ دلار کاهش می‌دهد.
زمان‌بندی فروش اهمیت زیادی دارد و باید قبل از پایان سال انجام شود. همچنین ثبت دقیق معاملات، تاریخ‌ها و مبنای هزینه ضروری است.
نکته حرفه‌ای برای آمریکا:
می‌توانید بلافاصله پس از فروش، دارایی را دوباره بخرید. در برخی کشورها قانون “واش تریدینگ” وجود دارد و خرید مجدد ظرف ۳۰ روز ممنوع است، اما در آمریکا چنین محدودیتی نیست و این روش در بازار نزولی بسیار مؤثر است. همچنین ضررهای استفاده‌نشده را می‌توانید به سال‌های بعد منتقل کنید.
اهدای رمز ارز به خیریه
اهدای رمز ارزهایی که ارزش آن‌ها افزایش یافته به خیریه‌های ثبت‌شده می‌تواند مزایای مالیاتی قابل توجهی داشته باشد. در برخی کشورها، این کار رویداد مشمول مالیات محسوب نمی‌شود و مالیات بر سود سرمایه پرداخت نمی‌کنید. همچنین معمولاً می‌توانید ارزش بازار رمز ارز اهدایی را از مالیات کسر کنید.
راهنمای گام‌به‌گام:
- اطمینان از ثبت خیریه نزد سازمان مالیاتی
- انتقال مستقیم رمز ارز از کیف پول خود به کیف پول خیریه یا استفاده از پلتفرم‌های واسط
- دریافت رسید و تأییدیه مکتوب با تاریخ و ارزش بازار اهدایی
- برای مبالغ بالای ۵,۰۰۰ دلار، ارزیابی رسمی و تکمیل فرم مربوطه
- ثبت هش تراکنش و رسیدها برای اثبات انتقال و ارزش‌گذاری
- مشورت با مشاور مالیاتی درباره سقف کسر مالیاتی و امکان انتقال به سال‌های بعد
نگهداری رمز ارز در حساب‌های بازنشستگی معاف از مالیات
در برخی کشورها می‌توانید از طریق حساب‌های بازنشستگی یا صندوق‌های بازنشستگی که رشد معاف از مالیات یا با تأخیر مالیاتی دارند، در رمز ارز سرمایه‌گذاری کنید. در آمریکا، IRA و 401(k)های خاص می‌توانند بیتکوین و برخی رمز ارزها را نگهداری کنند.
سود این حساب‌ها تا زمان برداشت مشمول مالیات نمی‌شود (در IRA سنتی) یا ممکن است هرگز مشمول مالیات نشود (در Roth IRA). این یعنی می‌توانید خرید و فروش و بازتخصیص انجام دهید بدون اینکه بلافاصله رویداد مشمول مالیات رخ دهد.
در کشورهای دیگر مانند بریتانیا نیز ساختارهای مشابهی وجود دارد. البته باید به کارمزدهای بالاتر، محدودیت‌های نگهداری و جریمه‌های برداشت توجه کنید. اگر سرمایه‌گذار بلندمدت یا دارای سرمایه بالا هستید، این ساختار می‌تواند بسیار مؤثر و کاملاً قانونی باشد.
انتخاب روش مناسب مبنای هزینه
روش محاسبه مبنای هزینه (یعنی تطبیق سکه‌های فروخته‌شده با قیمت خرید) تأثیر مستقیمی بر میزان سود گزارش‌شده دارد. روش‌های رایج شامل FIFO (اولین ورودی، اولین خروجی)، شناسایی خاص و LIFO (آخرین ورودی، اولین خروجی) است.
مثال:
اگر ۱ بیتکوین با قیمت ۱۰,۰۰۰ دلار و ۱ بیتکوین با قیمت ۲۰,۰۰۰ دلار خریده‌اید و یکی را با قیمت ۴۰,۰۰۰ دلار می‌فروشید، در روش FIFO، بیتکوین ۱۰,۰۰۰ دلاری فروخته شده و ۳۰,۰۰۰ دلار سود شناسایی می‌شود؛ اما در LIFO، بیتکوین ۲۰,۰۰۰ دلاری فروخته شده و سود ۲۰,۰۰۰ دلار است. انتخاب روش مناسب می‌تواند مالیات شما را کاهش دهد.
در آمریکا، باید روش انتخابی را مستند و ثابت نگه دارید و بتوانید اثبات کنید کدام سکه فروخته شده است. استفاده از نرم‌افزار مالیاتی رمز ارز برای این کار بسیار مفید است.
انتقال ضررهای سرمایه‌ای به سال‌های بعد
اگر ضرر سالانه شما از سود سالانه بیشتر باشد، می‌توانید این ضرر را به سال‌های بعد منتقل کنید تا سودهای آینده را جبران کند. این کار در اکثر کشورها کاملاً قانونی است. در آمریکا تا سقف ۳,۰۰۰ دلار ضرر خالص سرمایه‌ای را می‌توان هر سال از درآمد عادی کسر کرد و مابقی را به طور نامحدود منتقل نمود. در بریتانیا و کانادا نیز مقررات مشابهی وجود دارد.
یک سال معاملاتی بد ممکن است ناامیدکننده باشد، اما برنامه‌ریزی و حسابداری صحیح می‌تواند به صرفه‌جویی مالیاتی در آینده منجر شود. ثبت دقیق ضررها و نگهداری صورت‌حساب‌های صرافی‌ها بسیار مهم است.
زمان‌بندی فروش رمز ارز در سال‌های مالی مختلف
زمان‌بندی مناسب می‌تواند مالیات رمز ارز شما را کاهش دهد. مثلاً اگر انتظار دارید در سالی درآمد کمتری داشته باشید یا ضرر بیشتری برای جبران وجود داشته باشد، فروش رمز ارز در آن سال می‌تواند مالیات را کاهش دهد.
مثال:
فرض کنید در سال ۲۰۲۵ درآمد بالایی دارید اما انتظار دارید سال ۲۰۲۶ درآمد کمتری داشته باشید. با به تعویق انداختن فروش رمز ارز تا ژانویه، می‌توانید هزاران دلار در مالیات صرفه‌جویی کنید. این روش کاملاً قانونی است اما نیاز به برنامه‌ریزی دقیق دارد.
همچنین می‌توانید ضررها را قبل از پایان سال شناسایی کنید تا بازگشت مالیاتی سال جاری را بهبود دهید.
مهم:
- سال مالی در آمریکا تا ۳۱ دسامبر است.
- سال مالی در بریتانیا تا ۵ آوریل است.
طبقه‌بندی صحیح استخراج و اعتبارسنجی
اگر رمز ارز استخراج می‌کنید یا اعتبارسنج شبکه هستید، نحوه مالیات‌دهی بستگی به این دارد که فعالیت شما کسب‌وکار است یا سرگرمی. اگر کسب‌وکار باشد، می‌توانید هزینه‌هایی مانند برق، اینترنت، نگهداری، سخت‌افزار و استهلاک را کسر کنید. این کسرها می‌تواند درآمد مشمول مالیات شما را به طور قابل توجهی کاهش دهد.
اگر اعتبارسنج شبکه اثبات سهام هستید، باید ارزش پاداش‌های استیکینگ را در زمان دریافت و همچنین رویدادهای اسلشینگ را به دقت ثبت کنید.
بهینه‌سازی اقامت مالیاتی
مهم‌ترین عامل تعیین‌کننده میزان مالیات، اقامت مالیاتی شماست. برخی کشورها مانند سنگاپور، امارات و پرتغال مالیات سود سرمایه رمز ارز را صفر یا بسیار پایین تعیین کرده‌اند. برخی کشورها نیز با معاهدات مالیاتی دوجانبه، از مالیات مضاعف بر درآمد رمز ارز خارج از کشور جلوگیری می‌کنند. آگاهی از قوانین کشور خود بسیار مهم است.
نگهداری سوابق دقیق
ساده‌ترین راه برای کاهش قانونی مالیات، ثبت و نگهداری دقیق سوابق است. با این کار می‌توانید از تمام کسرها، ضررها و انتقال‌ها استفاده کنید. تاریخچه معاملات، رسیدهای کیف پول سخت‌افزاری، قبض برق، اشتراک نرم‌افزارهای ردیابی و مدارک اهدایی را نگه دارید.
اکثر سازمان‌های مالیاتی مانند HMRC و IRS حتی اگر مالیاتی بدهکار نباشید، گزارش معاملات رمز ارز را الزامی می‌دانند. مستندسازی صحیح می‌تواند جریمه‌ها را به کسر مالیاتی تبدیل کند و از بروز اختلافات جلوگیری نماید.
استفاده از نرم‌افزار مالیاتی رمز ارز
در نهایت، استفاده از نرم‌افزار مالیاتی رمز ارز می‌تواند به صرفه‌جویی در مالیات کمک کند. بسیاری از این نرم‌افزارها امکانات برداشت ضرر، گزارش‌گیری آماده ارسال و سایر قابلیت‌های بهینه‌سازی مالیات را دارند و در عین حال زمان و انرژی شما را برای تهیه اظهارنامه مالیاتی سالانه ذخیره می‌کنند.
مقایسه بهترین نرم‌افزارهای مالیاتی رمز ارز در سال ۲۰۲۵
| نام | مزایای کلیدی | قیمت | امتیاز |
|---|---|---|---|
 Koinly انتخاب برتر |
|
$49 – $199 | 4.9/5 |
 CoinLedger مناسب معامله‌گران فعال |
|
$49 – $199 | 4.9/5 |
 CoinTracker عالی برای صرافی‌های متمرکز |
|
$59 – $599 | 4.8/5 |
 CryptoTaxCalculator بهترین برای DeFi |
|
$49 – $499 | 4.7/5 |
 TokenTax مناسب معامله‌گران سنگین |
|
$65 – $1999 | 4.6/5 |
۵ اشتباه رایج هنگام تلاش برای اجتناب از مالیات رمز ارز
در اینجا پنج اشتباه رایج که افراد هنگام تهیه اظهارنامه مالیاتی رمز ارز مرتکب می‌شوند و باعث پرداخت مالیات بیشتر می‌شود، آورده شده است:
- گزارش نکردن همه معاملات
- ادغام فعالیت شخصی و تجاری
- گزارش اشتباه ضررها و معاملات واش تریدینگ
- گزارش نکردن معاملات DeFi و NFT
- استفاده از روش نادرست مبنای هزینه (یا عدم استفاده از آن)
سوالات متداول
آیا قبل از برداشت رمز ارز باید مالیات پرداخت کنم؟
هر زمان رویداد مشمول مالیات رخ دهد، باید مالیات پرداخت کنید، چه برداشت انجام دهید چه نه. فروش، معاوضه، خرج کردن یا کسب درآمد از استیکینگ و ایردراپ همگی مشمول مالیات هستند، حتی اگر وجه را از صرافی یا کیف پول برداشت نکرده باشید.
آیا IRS می‌تواند رمز ارزهای من را ببیند؟
بله. با تغییرات سال ۲۰۲۵ و ۲۰۲۶، صرافی‌ها و کیف پول‌های رمز ارزی باید فرم 1099-DA را ارسال کنند که دارایی‌های دیجیتال و مبنای هزینه شما را نشان می‌دهد.
آیا برای رمز ارزی که نفروخته‌ام باید مالیات بدهم؟
اگر رمز ارز خود را نفروشید، معمولاً مالیاتی بدهکار نیستید. اما اگر از طریق استیکینگ، استخراج یا ایردراپ رمز ارز کسب کرده‌اید، باید بر اساس ارزش بازار در زمان دریافت، مالیات پرداخت کنید.
قانون ۳۰ روزه در رمز ارز چیست؟
قانون ۳۰ روزه یا “واش تریدینگ” یعنی باید ۳۰ روز صبر کنید تا بتوانید دارایی فروخته‌شده با ضرر را دوباره بخرید. این محدودیت فعلاً برای رمز ارز اعمال نمی‌شود و برداشت ضرر مالیاتی همچنان یک استراتژی مؤثر است.
جمع‌بندی
درک راه‌های قانونی برای کاهش یا حتی اجتناب از پرداخت مالیات رمز ارز می‌تواند بسیار مؤثر باشد. نکته مهم این است که راه‌های مشروعی برای این کار وجود دارد، به شرط آنکه هوشمندانه و با برنامه‌ریزی ساختاریافته عمل کنید.
منبع: لینک خبر
