دیگر هیچ راه گریزی وجود ندارد؛ افرادی که با رمز ارزها سر و کار دارند، موظفاند مالیات سودهای حاصل از فعالیتهای مرتبط با رمز ارز خود را پرداخت کنند. با این حال، بسیاری از کاربران رمز ارز نمیدانند چقدر میتوانند صرفهجویی کنند اگر با نحوه کسر مالیات رمز ارز آشنا باشند.
درک نحوه کسر مالیات رمز ارز میتواند تفاوت چشمگیری در اظهارنامه مالیاتی شما ایجاد کند، زیرا باعث کاهش بدهی مالیاتی کلی شما میشود. این موضوع این سؤال را مطرح میکند: کسر مالیات رمز ارز دقیقاً چیست و چگونه میتواند به شما در صرفهجویی مالیات بیت کوین کمک کند؟
کسر مالیات رمز ارز چیست و چرا در سال ۲۰۲۵ اهمیت دارد؟
کسر مالیات رمز ارز به هزینههایی گفته میشود که مراجع مالیاتی به شما اجازه میدهند از درآمد مشمول مالیات خود کسر کنید. برخی از این هزینهها شامل پولی است که برای مدیریت یا کسب داراییهای دیجیتال خرج میکنید، مانند کارمزد معاملات، هزینه برق استخراج و هزینههای امنیتی برای محافظت از داراییهای رمز ارزی.
مراجع مالیاتی مانند اداره مالیات آمریکا (IRS) و اداره مالیات بریتانیا (HMRC) رمز ارزها را به عنوان دارایی یا سهام طبقهبندی میکنند. بنابراین هر هزینهای که برای ایجاد یا محافظت از این داراییها صرف میشود، هنگام اظهارنامه مالیاتی قابل کسر است.
فرض کنید یک عملیات استخراج کوچک دارید و هزینه برق شما در پایان سال به ۲۵۰۰ دلار میرسد. این مبلغ هنگام اظهارنامه مالیاتی کسر میشود و درآمد مشمول مالیات شما را کاهش میدهد. هرچه کسری بیشتری داشته باشید، سود مشمول مالیات شما کمتر و در نتیجه پول بیشتری ذخیره میکنید.
هزینههای رایج رمز ارزی که میتوانید کسر کنید
کسر مالیات رمز ارز شما بستگی به نوع فعالیت شما در بازار دارد. به این معنا که کسر مالیات برای یک استخراجکننده رمز ارز با یک سرمایهگذار یا معاملهگر متفاوت است. در ادامه به برخی از هزینههایی که برای دستههای مختلف فعالان رمز ارز قابل کسر است اشاره میکنیم.
افراد (معاملهگران و سرمایهگذاران)
این گروه شامل افرادی است که به خرید، فروش و نگهداری داراییهای دیجیتال برای استفاده شخصی میپردازند. برخی از کسریهایی که میتواند به شما در صرفهجویی مالیات بیت کوین و رمز ارز کمک کند عبارتاند از:
کارمزد معاملات: این هزینهها شامل تمام هزینههایی است که برای خرید، فروش، تعویض و انتقال داراییهای رمز ارزی در صرافیها، کیف پولهای شخصی و برنامههای غیرمتمرکز پرداخت میکنید. مانند کارمزد گس در شبکههای بلاک چین و کارمزد معاملات.
هزینه اشتراک ابزارهای پیگیری: هزینههایی که برای اشتراک یا خرید نرمافزارهای مدیریت سبد دارایی یا ابزارهای پیگیری فعالیتهای رمز ارزی جهت ثبت سوابق یا محاسبه سود و زیان پرداخت میکنید. مانند نرمافزارهای مالیاتی رمز ارز.
هزینه مشاوره حرفهای: پولی که برای خدمات حسابداران یا مشاوران مالیاتی جهت مدیریت مالیات رمز ارز خود پرداخت میکنید، میتواند به عنوان کسر مالیاتی لحاظ شود.
هزینههای امنیتی: هزینههایی که برای محافظت از داراییهای دیجیتال خود صرف کردهاید نیز قابل کسر است. به عنوان مثال، خرید کیف پول سختافزاری یا خدماتی مانند پشتیبانگیری رمزنگاریشده و ممیزی امنیتی.
استخراجکنندگان و اعتبارسنجها
استخراجکنندگان و اعتبارسنجها نقش مهمی در دنیای رمز ارز دارند. استخراجکنندگان با استفاده از کامپیوترهای قدرتمند تراکنشها را تأیید و بلاکهای جدید ایجاد میکنند که مصرف برق بالایی دارد. اعتبارسنجها نیز با استیک کردن کوینها (به جای استفاده از تجهیزات پرمصرف) شبکه را فعال نگه میدارند. استخراجکنندگان در شبکههای اثبات کار مانند بیت کوین و اعتبارسنجها در شبکههای اثبات سهام مانند اتریوم و سولانا فعالیت میکنند.
عملیات استخراج و اعتبارسنجی اغلب به عنوان فعالیت تجاری تلقی میشود و این امکان را به مودیان میدهد تا هزینههای بیشتری را از سود خود کسر کنند. برخی از کسریهای مجاز برای این گروه عبارتاند از:
هزینه برق و تجهیزات: هزینه پرداختی بابت برق و تجهیزات استخراج میتواند درآمد مشمول مالیات را کاهش دهد.
استهلاک: تجهیزات استخراج و سایر دستگاههای محاسباتی با گذشت زمان مستهلک میشوند. بنابراین میتوانید بخشی از هزینه استهلاک آنها را هر سال در اظهارنامه مالیاتی خود کسر کنید.
اینترنت و نگهداری: هزینههایی مانند اینترنت، سیستمهای خنککننده و نگهداری کلی که برای اجرای عملیات لازم است نیز قابل کسر است.
کسبوکارها
کسبوکارها و شرکتهایی که رمز ارز را در عملیات روزانه خود استفاده میکنند نیز میتوانند برخی هزینهها را کسر کنند. از جمله:
ابزارهای بازاریابی و مدیریت: هزینههای مربوط به کمپینهای تبلیغاتی، ابزارهای تحلیلی و رباتهای خودکار مرتبط با معاملات قابل کسر است.
هزینههای حقوقی و مشاوره: هزینههایی مانند مجوزها، رعایت مقررات و خدمات حرفهای مرتبط با فعالیتهای درآمدزا نیز قابل کسر است.
چه سرمایهگذار، معاملهگر، استخراجکننده یا صاحب کسبوکار باشید، نگهداری مدارک هر کسر مالیاتی اهمیت زیادی دارد. زیرا بدون مدارک مستند مانند رسید و فاکتور، ادعای شما توسط اداره مالیات پذیرفته نمیشود.
درک سود و زیان سرمایهای و کسر زیان
علاوه بر هزینههای ذکرشده، آشنایی با مفاهیمی مانند سود و زیان سرمایهای و کسر زیان میتواند به شما کمک کند تا بدون نقض قوانین مالیاتی، مبلغ بیشتری در مالیات بیت کوین خود صرفهجویی کنید.
در اکثر کشورها، رمز ارزها به عنوان دارایی سرمایهای (مانند سهام و املاک) طبقهبندی میشوند. رویداد مالیاتی زمانی رخ میدهد که رمز ارز خود را بخرید، بفروشید یا با دارایی دیگری تعویض کنید.
تفاوت بین مبلغ خرید و مبلغ فروش دارایی تعیین میکند که سود یا زیان کردهاید. اگر دارایی را به مبلغی بالاتر از قیمت خرید بفروشید، سود سرمایهای و اگر به مبلغی کمتر بفروشید، زیان سرمایهای خواهید داشت.
مراجع مالیاتی به شما اجازه میدهند زیانهای خود را با سودها تهاتر کنید تا درآمد مشمول مالیات کاهش یابد. این تهاتر را کسر زیان مینامند که باعث میشود فقط بر سود خالص خود مالیات بپردازید. برای مثال، اگر از سرمایهگذاری در اتریوم ۳۵۰۰ دلار زیان کردهاید اما از معامله بیت کوین ۷۵۰۰ دلار سود داشتهاید، فقط بر ۴۰۰۰ دلار (۷۵۰۰ منهای ۳۵۰۰) مالیات میپردازید.
چگونه از استراتژی برداشت زیان مالیاتی رمز ارز استفاده کنیم؟
برداشت زیان مالیاتی یکی از روشهای مؤثر برای کاهش بدهی مالیاتی در فصل مالیات است. ایده ساده است: داراییهای رمز ارزی که ارزش آنها کاهش یافته را بفروشید تا سود سایر داراییهایتان را جبران کنید. گرچه در ابتدا ممکن است ناخوشایند به نظر برسد، اما روشی استراتژیک برای کاهش مالیات است.
نحوه اجرا: ابتدا سبد دارایی خود را بررسی و داراییهایی که زیر قیمت خرید معامله میشوند شناسایی کنید. این توکنها را قبل از پایان سال مالیاتی بفروشید تا زیان شما محقق شود. سپس میتوانید این زیان را برای جبران سود داراییهای سودآور خود استفاده کنید. البته باید سوابق دقیقی از معاملات، شامل تاریخ و قیمت خرید و فروش داشته باشید تا بتوانید این کسر را مطالبه کنید.
نکته مهم درباره برداشت زیان مالیاتی، قانون فروش شستشو است که مانع از مطالبه زیان مالیاتی در صورت خرید مجدد همان دارایی در مدت کوتاهی پس از فروش میشود. در بریتانیا این مدت ۳۰ روز است؛ یعنی باید حداقل ۳۰ روز پس از فروش صبر کنید تا بتوانید دارایی را دوباره بخرید و زیان را به عنوان کسر ثبت کنید. در آمریکا فعلاً رمز ارزها از این قانون مستثنی هستند و میتوانید بلافاصله پس از فروش، دارایی را دوباره بخرید.
بهترین زمان برای استفاده از این استراتژی، هنگام رکود بازار است که ارزش چندین دارایی به طور همزمان کاهش مییابد.
سایر استراتژیهای هوشمند صرفهجویی مالیاتی رمز ارز در سال ۲۰۲۵
علاوه بر استفاده از کسریها و برداشت زیان، راهکارهای ساده و هوشمند دیگری نیز برای کاهش مالیات بیت کوین وجود دارد که بدون نقض قوانین میتوانید از آنها بهره ببرید.
نگهداری بلندمدت (HODL)
نگهداری بلندمدت دارایی رمز ارزی میتواند راهی هوشمند برای کاهش مالیات باشد. زیرا اکثر مراجع مالیاتی نرخ مالیات کمتری برای افرادی که دارایی خود را حداقل ۱۲ ماه نگه میدارند در نظر میگیرند. در آمریکا، نگهداری بیش از یک سال دارایی را در دسته سود سرمایهای بلندمدت قرار میدهد که نرخ مالیات آن بسته به سطح درآمد، ۰٪، ۱۵٪ یا ۲۰٪ است. قوانین مشابهی در بریتانیا و برخی کشورهای اروپایی مانند اتریش، فرانسه و آلمان وجود دارد.
اهدای رمز ارز
اهدای بخشی از دارایی رمز ارزی به سازمانهای خیریه ثبتشده نیز راهی برای کاهش مالیات است. مراجع مالیاتی به شما اجازه میدهند ارزش بازار منصفانه دارایی اهداشده را کسر کنید، زیرا این انتقال غیرمشمول مالیات محسوب میشود.
وام رمز ارزی
یکی دیگر از روشهای هوشمند برای کاهش مالیات رمز ارز، استفاده از وام رمز ارزی است. این وامها به معاملهگران و سرمایهگذاران اجازه میدهد با وثیقهگذاری دارایی رمز ارزی خود، پول قرض بگیرند و نیازی به فروش دارایی و ایجاد رویداد مالیاتی نداشته باشند. البته باید توجه داشت که وام رمز ارزی ریسکهایی مانند احتمال لیکویید شدن در صورت کاهش ارزش دارایی دارد.
نرمافزار مالیاتی رمز ارز
سادهترین راه برای صرفهجویی در مالیات بیت کوین، سازماندهی دقیق است. استفاده از نرمافزار مالیاتی رمز ارز مانند Koinly یا CoinLegger روشی هوشمند برای پیگیری معاملات و کاهش خطاهای پرهزینه است. این ابزارها به طور خودکار سود و زیان را محاسبه و هزینههای قابل کسر و فرصتهای برداشت زیان را مشخص میکنند و گزارشهای مالیاتی آماده ارائه به مراجع مختلف تولید میکنند.
چگونه کسریها را محاسبه و پیگیری کنیم؟
اولین قدم در محاسبه کسری مالیاتی رمز ارز، شناسایی فعالیتهایی است که برای شما درآمد مشمول مالیات ایجاد میکند؛ مانند معاملات، استخراج و فعالیتهای تجاری مرتبط با رمز ارز. سپس باید هزینههایی که مستقیماً به این فعالیتها مربوط است، مانند هزینه برق، کارمزد معاملات و کارمزد گس را فهرست کنید. مجموع این هزینهها کسری سال مالیاتی شما را تشکیل میدهد.
اگر نمیخواهید خودتان محاسبات را انجام دهید یا با اعداد راحت نیستید، میتوانید از ماشین حساب مالیاتی رمز ارز استفاده کنید تا کارتان سادهتر و سریعتر شود.
نرمافزار مالیاتی رمز ارز میتواند بیشتر کارهای پیچیده، از جمله فعالیتهایی مانند DeFi، NFT، استیکینگ و تراکنشهای بین زنجیرهای را مدیریت کند. با این حال، بهتر است در صورت نیاز گزارش مالیاتی خود را به یک متخصص مجاز نشان دهید.
سؤالات متداول
چه هزینههایی به عنوان کسر مالیاتی رمز ارز محسوب میشود؟
هر هزینهای که برای کسب، مدیریت یا محافظت از رمز ارز خود صرف میکنید میتواند به عنوان کسر مالیاتی محسوب شود. برخی نمونهها شامل کارمزد معاملات، کارمزد شبکه و اشتراک نرمافزار مالیاتی رمز ارز است.
آیا میتوانم زیان رمز ارزی را کسر کنم؟
بله. میتوانید زیان سرمایهای تحققیافته خود را برای جبران سود سرمایهای استفاده کنید و درآمد مشمول مالیات را کاهش دهید. البته بسته به حوزه قضایی، باید مطمئن شوید که این زیان با قانون فروش شستشو مطابقت دارد.
آیا کارمزد گس قابل کسر است؟
بله، کارمزد گس یا کارمزد تراکنش پرداختشده هنگام تعویض یا انتقال، اگر مستقیماً به فعالیتهای درآمد مشمول مالیات مربوط باشد، قابل کسر است.
آیا باید برای هر تراکنش رمز ارزی رسید داشته باشم؟
صد درصد. بدون مدرک مبنی بر اینکه واقعاً هزینه یا زیانی متحمل شدهاید، نمیتوانید ادعای کسر یا تهاتر داشته باشید. بنابراین نگهداری رسید، فاکتور و سایر سوابق برای تراکنشها ضروری است.
جمعبندی
قوانین مالیاتی رمز ارزها نباید گیجکننده باشد و با درک نحوه کسر مالیات رمز ارز و تهاتر زیان بیت کوین، فرآیند اظهارنامه مالیاتی بسیار سادهتر میشود. همچنین نگهداری رسید و پیگیری هزینهها، چه به صورت دستی و چه با ابزارهای پیشرفته مالیاتی رمز ارز، هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی تفاوت زیادی ایجاد میکند.
اگر در نحوه گزارش درآمد خود مطمئن نیستید، میتوانید راهنمای گامبهگام ما برای ثبت مالیات رمز ارز را مطالعه کنید.
منبع: لینک خبر
