مالیات بر رمزارزها مدت‌هاست که باعث سردرگمی شده است و با توجه به اینکه سازمان مالیات آمریکا (IRS) دارایی‌های دیجیتال را در فرم‌های مالیاتی در اولویت قرار داده، شفافیت در این زمینه بیش از هر زمان دیگری اهمیت یافته است.
از معرفی فرم 1099-DA تا الزامات جدید برای کارگزاران، ETFها و در نهایت پلتفرم‌های دیفای، تغییرات پیش رو نحوه مدیریت تعهدات مالیاتی رمزارزها را برای افراد و نهادها متحول خواهد کرد.
در این مصاحبه، لارنس زلاتکین، معاون بخش مالیات در کوین‌بیس، توضیح می‌دهد این تغییرات چه معنایی دارند، سرمایه‌گذاران باید از چه تصورات اشتباهی پرهیز کنند و چه راهکارهایی برای رعایت قوانین و کاهش مالیات وجود دارد.
چه رویدادهایی طبق قوانین جدید مشمول مالیات می‌شوند؟
انواع رویدادهای مشمول مالیات نسبت به سال‌های قبل تغییری نکرده‌اند. اگر بابت کاری رمزارز دریافت کرده‌اید، دارایی خود را فروخته‌اید، رمزارزها را با هم مبادله کرده‌اید یا برای خرید کالا و خدمات از رمزارز استفاده کرده‌اید، همه این‌ها از نظر IRS رویدادهای مشمول مالیات هستند و باید در فصل مالیات گزارش شوند.
طبق قوانین جدید از سال ۲۰۲۶، کوین‌بیس و سایر کارگزاران موظف‌اند فروش و مبادلات رمزارز شما را با استفاده از فرم 1099-DA برای سال مالیاتی ۲۰۲۵ به IRS گزارش دهند. در نسخه‌ای که به شما داده می‌شود، هم مبنای هزینه و هم درآمد ناخالص نمایش داده می‌شود، اما کوین‌بیس فقط درآمد ناخالص را به IRS گزارش می‌کند.
برای تراکنش‌های سال ۲۰۲۶ به بعد، نسخه شما همچنان هر دو مورد را نشان می‌دهد، اما کوین‌بیس فقط مبنای هزینه رمزارزهایی که از طریق کوین‌بیس خریده‌اید و همه درآمدهای ناخالص را گزارش می‌کند.
انتقال رمزارز بین کیف پول‌های شخصی مشمول مالیات نیست، زیرا مالکیت دارایی تغییر نکرده است.
چگونه مبنای هزینه دارایی‌های قدیمی را بازسازی کنیم؟
نگهداری سوابق قیمت خرید دارایی‌ها، صرف‌نظر از اینکه از کدام پلتفرم خریداری شده‌اند، بسیار مهم است. همچنین باید تمام کارمزدها یا هزینه‌های گس پرداخت‌شده را ثبت کنید، زیرا این هزینه‌ها می‌توانند در مبنای هزینه لحاظ شوند و برای کاهش سود مشمول مالیات استفاده شوند.
روش‌های تخصیص مبنای هزینه و انتخاب آن‌ها
کاربران کوین‌بیس می‌توانند روش محاسبه مبنای هزینه را در تنظیمات بخش مالیاتی انتخاب کنند. در حال حاضر سه روش FIFO (اولین ورودی، اولین خروجی)، LIFO (آخرین ورودی، اولین خروجی) و HIFO (بالاترین قیمت ورودی، اولین خروجی) قابل انتخاب هستند. توصیه می‌شود پیش از انتخاب روش با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید.
وضعیت مالیاتی ETFهای بیتکوین و اتریوم
اغلب ETFها به عنوان تراست یا نهادهای “نگاه از درون” برای سرمایه‌گذار در نظر گرفته می‌شوند؛ یعنی گویی خودتان مستقیماً بیتکوین یا اتریوم را نگه داشته‌اید. ETF یا متولی آن باید فروش‌های شما را طوری گزارش کند که انگار خودتان دارایی را فروخته‌اید. ETFها مالکیت رمزارز را آسان‌تر می‌کنند اما تغییری در نحوه مالیات‌دهی ایجاد نمی‌کنند.
گزارش‌دهی پلتفرم‌های دیفای از ۲۰۲۷
در نبود گزارش‌دهی از سوی پلتفرم‌های دیفای، کاربران باید اسناد و مدارک شخصی همه تراکنش‌های خود را نگهداری کنند تا گزارش‌دهی مالیاتی آسان‌تر شود. تراکنش‌های دیفای ممکن است به IRS گزارش نشوند، اما همچنان مشمول همان قوانین مالیاتی تراکنش‌های متمرکز هستند و باید سود و زیان خود را گزارش دهید.
توجه داشته باشید که فقط تراکنش‌های صرافی‌های متمرکز مشمول مالیات نیستند؛ تراکنش‌های کیف پول شخصی و فعالیت‌های دیفای نیز می‌توانند مشمول مالیات باشند.
استراتژی‌های قانونی برای کاهش مالیات رمزارز
توصیه می‌شود هر سرمایه‌گذار با توجه به شرایط خود با یک مشاور مالیاتی مشورت کند، اما برخی استراتژی‌ها اغلب نادیده گرفته می‌شوند. برداشت زیان مالیاتی با فروش دارایی‌های زیان‌ده می‌تواند سود مشمول مالیات را کاهش دهد. همچنین انتخاب روش مناسب مبنای هزینه می‌تواند به کاهش مالیات کمک کند. هر دو مورد نیازمند ثبت دقیق سوابق هستند.
رایج‌ترین تصورات اشتباه درباره مالیات رمزارز
یکی از تصورات اشتباه این است که بسیاری فکر می‌کنند IRS رمزارز را به عنوان ارز در نظر می‌گیرد، در حالی که رمزارز از نظر مالیاتی به عنوان دارایی محسوب می‌شود. بنابراین فروش، مبادله یا حتی استفاده از رمزارز برای خرید کالا می‌تواند مشمول مالیات باشد.
تصور اشتباه دیگر این است که اگر تراکنش‌های رمزارز به IRS گزارش نشوند، نیازی به پرداخت مالیات نیست. این درست نیست. گزارش‌دهی به شما کمک می‌کند مالیات خود را محاسبه کنید و IRS را قادر می‌سازد افراد متخلف را شناسایی کند. اما مسئولیت پرداخت مالیات صرفاً بر عهده خود شماست و گزارش‌دهی فقط یک ابزار کمکی است.
منبع: لینک خبر
