کشورهایی که ارز دیجیتال در آن‌ها معاف از مالیات است
در حالی که بسیاری از کشورها قوانین مالیاتی سخت‌گیرانه‌ای برای ارزهای دیجیتال دارند، برخی کشورها سیاست‌های مالیاتی دوستانه‌تری اتخاذ کرده‌اند و حتی در برخی موارد، معاملات و سرمایه‌گذاری‌های رمزارزی را کاملاً از مالیات معاف کرده‌اند. این سیاست‌ها باعث شده تا این کشورها به مقصدی جذاب برای سرمایه‌گذاران و علاقه‌مندان به ارزهای دیجیتال تبدیل شوند. در ادامه، به معرفی کشورهایی می‌پردازیم که ارز دیجیتال در آن‌ها معاف از مالیات است.
آلمان
در آلمان، ارزهای دیجیتال به عنوان دارایی خصوصی در نظر گرفته می‌شوند و قوانین مالیاتی خاصی برای آن‌ها وجود دارد. اگر فردی ارز دیجیتال خود را بیش از یک سال نگه دارد، سود حاصل از فروش آن کاملاً معاف از مالیات خواهد بود. اما اگر دارایی رمزارزی خود را کمتر از یک سال نگه دارد و سود حاصل از آن بیش از ۶۰۰ یورو باشد، باید مالیات پرداخت کند. این قانون باعث شده تا بسیاری از سرمایه‌گذاران بلندمدت رمزارز، آلمان را به عنوان مقصدی مناسب انتخاب کنند.
پرتغال
پرتغال یکی از کشورهای پیشرو در زمینه معافیت مالیاتی ارزهای دیجیتال است. اداره مالیات پرتغال در سال ۲۰۱۶ اعلام کرد که درآمد حاصل از خرید و فروش ارزهای دیجیتال توسط افراد حقیقی، مشمول مالیات بر درآمد یا مالیات بر ارزش افزوده نمی‌شود. با این حال، شرکت‌هایی که به صورت حرفه‌ای در زمینه رمزارز فعالیت می‌کنند، باید مالیات پرداخت کنند. این سیاست باعث شده تا پرتغال به یکی از محبوب‌ترین مقاصد برای مهاجرت رمزارزی‌ها تبدیل شود.
امارات متحده عربی
امارات متحده عربی، به ویژه دبی و ابوظبی، به دلیل سیاست‌های مالیاتی بسیار دوستانه نسبت به ارزهای دیجیتال، به یکی از قطب‌های جهانی این صنعت تبدیل شده‌اند. در امارات، هیچ مالیاتی بر درآمد یا سود سرمایه حاصل از معاملات ارز دیجیتال برای افراد وجود ندارد. با این حال، شرکت‌ها باید مالیات بر درآمد شرکت‌ها را که از ژوئن ۲۰۲۳ با نرخ ۹٪ اعمال می‌شود، پرداخت کنند. این کشور با ایجاد مناطق آزاد ویژه برای شرکت‌های رمزارزی، محیطی مناسب برای رشد این صنعت فراهم کرده است.
سنگاپور
سنگاپور یکی از کشورهای پیشرفته در زمینه فناوری و مالی است که سیاست‌های مالیاتی مطلوبی برای ارزهای دیجیتال دارد. در این کشور، سود حاصل از سرمایه‌گذاری شخصی در ارزهای دیجیتال مشمول مالیات نمی‌شود، زیرا به عنوان سود سرمایه‌ای در نظر گرفته می‌شود. با این حال، اگر فردی به صورت حرفه‌ای و تجاری در زمینه خرید و فروش رمزارز فعالیت کند، باید مالیات بر درآمد پرداخت کند. این رویکرد باعث شده تا سنگاپور به یکی از مراکز مهم رمزارز در آسیا تبدیل شود.
سوئیس
سوئیس با شهرت جهانی خود به عنوان مرکز مالی، سیاست‌های مالیاتی شفافی در زمینه ارزهای دیجیتال دارد. در این کشور، افراد حقیقی که به صورت شخصی در رمزارز سرمایه‌گذاری می‌کنند، از پرداخت مالیات بر سود سرمایه معاف هستند. با این حال، افرادی که به صورت حرفه‌ای در این حوزه فعالیت می‌کنند یا درآمدشان از طریق استخراج ارز دیجیتال است، باید مالیات پرداخت کنند. همچنین، دارایی‌های رمزارزی در سوئیس مشمول مالیات بر دارایی سالانه هستند.
السالوادور
السالوادور اولین کشوری بود که بیتکوین را به عنوان پول قانونی پذیرفت. دولت این کشور اعلام کرده که سرمایه‌گذاران خارجی که از طریق بیتکوین در السالوادور سرمایه‌گذاری می‌کنند، از پرداخت مالیات بر سود سرمایه معاف خواهند بود. این سیاست بخشی از تلاش‌های دولت برای جذب سرمایه‌گذاران و توسعه اقتصاد دیجیتال در این کشور است.
بلاروس
بلاروس در سال ۲۰۱۸ قانونی را تصویب کرد که بر اساس آن، فعالیت‌های مرتبط با ارزهای دیجیتال، از جمله استخراج و خرید و فروش رمزارز، تا سال ۲۰۲۵ از مالیات معاف هستند. این قانون با هدف جذب شرکت‌های فناوری و توسعه اقتصاد دیجیتال در این کشور اجرا شده است. با این حال، پس از سال ۲۰۲۵ ممکن است این معافیت‌ها مورد بازنگری قرار گیرد.
مالت
مالت که به «جزیره بلاکچین» معروف است، یکی از کشورهایی است که سیاست‌های مالیاتی شفافی در زمینه ارزهای دیجیتال دارد. در مالت، سود حاصل از معاملات رمزارزی که به صورت شخصی و غیرحرفه‌ای انجام می‌شود، مشمول مالیات بر سود سرمایه نیست. اما اگر معاملات به صورت حرفه‌ای و تجاری انجام شود، درآمد حاصل از آن مشمول مالیات بر درآمد خواهد بود.
هنگ‌کنگ
هنگ‌کنگ یکی از مراکز مالی مهم آسیا است و سیاست‌های مالیاتی مطلوبی برای ارزهای دیجیتال دارد. در این منطقه، سود حاصل از سرمایه‌گذاری شخصی در رمزارزها مشمول مالیات نمی‌شود. اما اگر فردی به صورت حرفه‌ای و تجاری در این حوزه فعالیت کند، باید مالیات بر درآمد پرداخت کند. این سیاست باعث شده تا هنگ‌کنگ به یکی از مقاصد محبوب برای فعالان رمزارز تبدیل شود.
جزایر کیمن
جزایر کیمن به عنوان یکی از بهشت‌های مالیاتی جهان شناخته می‌شود. در این کشور، هیچ مالیاتی بر درآمد، سود سرمایه یا معاملات ارزهای دیجیتال وجود ندارد. این سیاست باعث شده تا بسیاری از شرکت‌ها و سرمایه‌گذاران رمزارزی، جزایر کیمن را به عنوان پایگاه فعالیت خود انتخاب کنند.
نتیجه‌گیری
در حالی که بسیاری از کشورها هنوز در حال تدوین و اجرای قوانین مالیاتی برای ارزهای دیجیتال هستند، برخی کشورها با اتخاذ سیاست‌های معافیت مالیاتی، محیطی جذاب برای سرمایه‌گذاران و شرکت‌های رمزارزی فراهم کرده‌اند. با توجه به رشد سریع صنعت ارزهای دیجیتال، انتظار می‌رود که در آینده شاهد تغییرات بیشتری در سیاست‌های مالیاتی کشورها باشیم. اگر شما هم به دنبال فعالیت در حوزه رمزارز هستید، آگاهی از قوانین مالیاتی کشورها می‌تواند نقش مهمی در تصمیم‌گیری‌های شما داشته باشد.
