در حالی که بسیاری از کشورها قوانین مالیاتی سخت‌گیرانه‌ای برای ارزهای دیجیتال دارند، برخی کشورها سیاست‌های دوستانه‌تری در پیش گرفته‌اند و شرایطی فراهم کرده‌اند که معاملات و سرمایه‌گذاری‌های رمزارزی در آن‌ها به‌صورت راحت‌تر و بدون بار مالیاتی انجام شود. چنین رویکردی باعث شده تا این کشورها به مقصدی جذاب برای سرمایه‌گذاران و علاقه‌مندان به ارزهای دیجیتال تبدیل شوند. در ادامه، به معرفی کشورهای بدون مالیات برای ارز دیجیتال می‌پردازیم که گزینه‌ای ایده‌آل برای فعالیت بین‌المللی سرمایه‌گذاران هستند.
آلمان
در آلمان، ارزهای دیجیتال به عنوان دارایی خصوصی در نظر گرفته می‌شوند و قوانین مالیاتی مشخصی برای آن‌ها وجود دارد. اگر فردی رمزارز خود را بیش از یک سال نگه دارد، سود حاصل از فروش آن مشمول مالیات نمی‌شود و این موضوع سرمایه‌گذاری بلندمدت را جذاب‌تر می‌کند و آلمان را در میان کشورهای بدون مالیات برای نگهداری بلندمدت رمزارز قرار می‌دهد.
با این حال، اگر دارایی رمزارزی کمتر از یک سال نگه داشته شود و سود حاصل از آن بیش از ۶۰۰ یورو باشد، فرد موظف به پرداخت مالیات خواهد بود. با این وجود، این چارچوب قانونی باعث شده تا آلمان در میان کشورهای بدون مالیات برای سرمایه‌گذاران بلندمدت رمزارز جایگاه مناسبی داشته باشد و به مقصدی جذاب برای نگهداری طولانی‌مدت دارایی‌های دیجیتال تبدیل شود.
این چارچوب قانونی باعث شده تا بسیاری از سرمایه‌گذاران و علاقه‌مندان به بازار رمزارزها، آلمان را به عنوان مقصدی امن و مناسب برای نگهداری و معامله بلندمدت ارزهای دیجیتال انتخاب کنند. علاوه بر این، وجود زیرساخت‌های قوی مالی و صرافی‌های معتبر در آلمان، شرایط را برای فعالیت سرمایه‌گذاران بین‌المللی راحت‌تر کرده است.
پرتغال
پرتغال یکی از کشورهای پیشرو در زمینه قوانین دوستانه برای ارزهای دیجیتال است. اداره مالیات این کشور اعلام کرده که درآمد حاصل از خرید و فروش رمزارز توسط افراد حقیقی مشمول مالیات بر درآمد یا ارزش افزوده نمی‌شود و این کشور در میان کشورهای بدون مالیات برای سرمایه‌گذاران رمزارزی قرار گرفته است.
با این حال، شرکت‌ها و کسب‌وکارهایی که به صورت حرفه‌ای در زمینه رمزارز فعالیت می‌کنند، موظف به پرداخت مالیات هستند. با این وجود، این سیاست جذاب باعث شده پرتغال در میان کشورهای بدون مالیات برای سرمایه‌گذاران رمزارزی جایگاه ویژه‌ای داشته باشد و به مقصدی محبوب برای علاقه‌مندان به کریپتو تبدیل شود.
علاوه بر قوانین مالیاتی مناسب، فرهنگ فناوری‌محور و دسترسی به زیرساخت‌های دیجیتال پیشرفته، شرایط زندگی و فعالیت اقتصادی در این کشور را برای فعالان بازار رمزارز تسهیل کرده است.
امارات متحده عربی
امارات متحده عربی، به ویژه دبی و ابوظبی، به دلیل قوانین مالیاتی دوستانه نسبت به ارزهای دیجیتال، به یکی از قطب‌های جهانی این صنعت تبدیل شده است. در این کشور، افراد نیازی به پرداخت مالیات بر درآمد یا سود حاصل از معاملات رمزارز ندارند و امارات را در میان کشورهای بدون مالیات برای سرمایه‌گذاران رمزارزی قرار می‌دهد.
با این حال، شرکت‌ها موظف به پرداخت مالیات بر درآمد شرکت‌ها هستند که از ژوئن ۲۰۲۳ با نرخ ۹٪ اعمال می‌شود. ایجاد مناطق آزاد ویژه برای شرکت‌های فعال در حوزه رمزارز، محیطی امن و مناسب برای رشد و توسعه این صنعت فراهم کرده است.
این رویکرد باعث شده امارات متحده عربی به مقصدی جذاب برای سرمایه‌گذاران بین‌المللی و استارتاپ‌های کریپتو تبدیل شود و رشد سریع فناوری بلاکچین و خدمات مرتبط با ارز دیجیتال در این کشور را شاهد باشیم.
سنگاپور
سنگاپور یکی از کشورهای پیشرفته در زمینه فناوری و مالی است که سیاست‌های مالیاتی مطلوبی برای ارزهای دیجیتال دارد. در این کشور، سود حاصل از سرمایه‌گذاری شخصی در رمزارز مشمول مالیات نمی‌شود، زیرا به عنوان سود سرمایه‌ای در نظر گرفته می‌شود و سنگاپور را در میان کشورهای بدون مالیات برای سرمایه‌گذاران رمزارزی قرار می‌دهد.
با این حال، اگر فردی به صورت حرفه‌ای و تجاری در زمینه خرید و فروش رمزارز فعالیت کند، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد خواهد بود. این رویکرد باعث شده تا سنگاپور به یکی از مراکز مهم رمزارز در آسیا تبدیل شود.
سوئیس
سوئیس، با شهرت جهانی خود به عنوان مرکز مالی، سیاست‌های شفاف و مشخصی در زمینه ارزهای دیجیتال دارد. افراد حقیقی که به صورت شخصی در رمزارز سرمایه‌گذاری می‌کنند، معمولاً مشمول مالیات بر سود سرمایه نیستند و این کشور را در میان کشورهای بدون مالیات برای سرمایه‌گذاران رمزارزی قرار می‌دهد.
با این حال، افرادی که به صورت حرفه‌ای در حوزه رمزارز فعالیت می‌کنند یا درآمدشان از طریق استخراج ارز دیجیتال است، موظف به پرداخت مالیات هستند. علاوه بر این، دارایی‌های رمزارزی در سوئیس تحت مالیات بر دارایی سالانه قرار دارند.
این چارچوب قانونی، سوئیس را به مقصدی امن و قابل اعتماد برای سرمایه‌گذاران ارز دیجیتال تبدیل کرده و زیرساخت‌های قوی مالی و بانکی، شرایط فعالیت و معامله رمزارزها را برای سرمایه‌گذاران بین‌المللی تسهیل کرده است.
السالوادور
السالوادور اولین کشوری بود که بیتکوین را به عنوان پول قانونی پذیرفت. دولت این کشور اعلام کرده که سرمایه‌گذاران خارجی که از طریق بیتکوین در السالوادور سرمایه‌گذاری می‌کنند، نیاز به پرداخت مالیات بر سود سرمایه ندارند.
این سیاست بخشی از تلاش‌های دولت برای جذب سرمایه‌گذاران و توسعه اقتصاد دیجیتال در کشور است. پذیرش رسمی بیتکوین باعث شده تا السالوادور به یکی از مقاصد جذاب برای علاقه‌مندان و فعالان بازار رمزارز تبدیل شود و زمینه رشد سریع فناوری‌های مالی نوین در این کشور فراهم گردد.
بلاروس
بلاروس در سال ۲۰۱۸ قانونی را تصویب کرد که فعالیت‌های مرتبط با ارزهای دیجیتال، از جمله استخراج و خرید و فروش رمزارز، را تا سال ۲۰۲۵ شامل قوانین مالیاتی ساده و دوستانه کرده و این کشور را در میان کشورهای بدون مالیات برای سرمایه‌گذاران رمزارزی قرار داده است.
هدف از این قانون، جذب شرکت‌های فناوری و توسعه اقتصاد دیجیتال در کشور بود. با این حال، پس از سال ۲۰۲۵ ممکن است شرایط مالیاتی و قوانین مرتبط با فعالیت‌های رمزارزی مورد بازنگری قرار گیرد.
این سیاست‌ها باعث شده بلاروس به محیطی جذاب برای شرکت‌ها و استارتاپ‌های فعال در حوزه ارز دیجیتال تبدیل شود و فرصت‌های مناسبی برای توسعه فناوری بلاکچین در این کشور فراهم گردد.
مالت
مالت که به «جزیره بلاکچین» معروف است، یکی از کشورهایی است که سیاست‌های مالیاتی شفافی در زمینه ارزهای دیجیتال دارد. در مالت، سود حاصل از معاملات رمزارزی که به صورت شخصی و غیرحرفه‌ای انجام می‌شود، مشمول مالیات بر سود سرمایه نیست و این کشور را در میان کشورهای بدون مالیات برای سرمایه‌گذاران رمزارزی قرار می‌دهد.
با این حال، اگر معاملات به صورت حرفه‌ای و تجاری انجام شود، درآمد حاصل از آن مشمول مالیات بر درآمد خواهد بود. این چارچوب قانونی باعث شده مالت به مقصدی جذاب برای فعالان رمزارز و توسعه‌دهندگان بلاکچین تبدیل شود.
هنگ‌کنگ
هنگ‌کنگ یکی از مراکز مالی مهم آسیا است و سیاست‌های مالیاتی مطلوبی برای ارزهای دیجیتال دارد. در این منطقه، سود حاصل از سرمایه‌گذاری شخصی در رمزارزها مشمول مالیات نمی‌شود و هنگ‌کنگ را در میان کشورهای بدون مالیات برای سرمایه‌گذاران رمزارزی قرار می‌دهد.
با این حال، اگر فردی به صورت حرفه‌ای و تجاری در این حوزه فعالیت کند، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد خواهد بود. این سیاست باعث شده تا هنگ‌کنگ به یکی از مقاصد محبوب برای فعالان رمزارز تبدیل شود.
جزایر کیمن
جزایر کیمن به عنوان یکی از بهشت‌های مالیاتی جهان شناخته می‌شود. در این کشور، هیچ مالیاتی بر درآمد، سود سرمایه یا معاملات ارزهای دیجیتال وجود ندارد و جزایر کیمن را در میان کشورهای بدون مالیات برای سرمایه‌گذاران رمزارزی قرار می‌دهد.
این سیاست باعث شده تا بسیاری از شرکت‌ها و سرمایه‌گذاران رمزارزی، جزایر کیمن را به عنوان پایگاه فعالیت خود انتخاب کنند.
نتیجه‌گیری
در حالی که بسیاری از کشورها هنوز در حال تدوین و اجرای قوانین مالیاتی برای ارزهای دیجیتال هستند، برخی کشورها با اتخاذ سیاست‌های دوستانه و ساده، محیطی جذاب برای سرمایه‌گذاران و شرکت‌های رمزارزی فراهم کرده‌اند و به عنوان کشورهای بدون مالیات شناخته می‌شوند.
با توجه به رشد سریع صنعت ارزهای دیجیتال، انتظار می‌رود که در آینده شاهد تغییرات بیشتری در سیاست‌های مالیاتی کشورها باشیم. اگر شما هم به دنبال فعالیت در حوزه رمزارز هستید، آگاهی از قوانین مالیاتی کشورها می‌تواند نقش مهمی در تصمیم‌گیری‌های شما داشته باشد.
